Штрафы и ответственность за несоответствие данных в отчётах о зарубежных банковских счетах, включая сроки давности
Вопрос по отчётам о движении денежных средств по иностранным счетам. Я открыл карты в стране СНГ, условно назовём её Страна X, в 2022 году, но после отъезда сим-карта была заблокирована из-за неиспользования, и восстановить доступ можно только через личный визит в банк или через доверенность, что сейчас невозможно. Налоговые органы требуют отчёты, и потеря доступа к счетам для них не является уважительной причиной.
1) Почему запрос на отчёт сделан только за 2023 и 2024 годы, хотя по закону я обязан предоставить и за 2022 год? Возможно, это связано с изменениями в законодательстве или внутренними процедурами налоговой, но хочу уточнить, не пропустил ли я что-то.
2) Поскольку доступ к банку утерян, планирую указать примерные цифры в отчёте, которые будут отличаться от реальных. Погрешность может быть от нескольких тысяч до десятков тысяч в местной валюте, что в пересчёте на рубли может составить значительную сумму. Какой штраф могут наложить, если выяснится, что реальные цифры не совпадают? Например, если разница в несколько тысяч рублей или около 5% от оборота – закрывают ли на это глаза, или сразу применяют санкции? Также интересно, часто ли налоговая запрашивает данные напрямую у банков в Стране X для сверки с предоставленной информацией, и как это влияет на проверки.
3) За 2022 год отчёт не требовали, поэтому вопрос: каков срок давности для привлечения к ответственности за непредоставление отчёта и другие нарушения по этому закону? То есть, сколько лет должно пройти, чтобы можно было не беспокоиться о возможном запросе отчёта за 2022 год и связанных с ним штрафах. Добавлю, что в документах банка указаны примерные суммы операций, но точных данных нет из-за потери доступа.
